Hoe werken de eigenwoningreserve en verhuisregeling van de Belastingdienst na een scheiding?
Begrijp hoe de eigenwoningreserve en de verhuisregeling van de Belastingdienst werken bij een echtscheiding en voorkom fiscale boetes.
Belangrijkste Begrippen in dit Artikel
Voordat u verder leest: in dit artikel komen de volgende belangrijke begrippen aan bod met hun betekenis:
Een regel van de Belastingdienst die stelt dat je de overwaarde van je oude huis moet gebruiken voor de aankoop van je nieuwe huis om recht te houden op hypotheekrenteaftrek.
De overwaarde die vrijkomt bij de verkoop van je woning, die je drie jaar lang moet gebruiken voor de aankoop van een nieuw huis om recht te houden op hypotheekrenteaftrek.
De status bij de Belastingdienst die bepaalt hoe je gezamenlijk belastingaangifte doet. Dit eindigt zodra het verzoek tot scheiding is ingediend en partners op verschillende adressen wonen.
De belastingcategorie voor sparen en beleggen, waarin ook woningen vallen die niet je eigen hoofdverblijf zijn.
Een fictief inkomen in Box 1 dat de Belastingdienst bij je inkomen optelt omdat je eigenaar bent van een bewoond huis.
Wat is de eigenwoningreserve na een echtscheiding?
De eigenwoningreserve na een echtscheiding is het aandeel van de overwaarde dat vrijkomt na verkoop of uitkoop, en dat fiscaal aan jou persoonlijk wordt toegerekend. Ieder van de ex-partners krijgt na de scheiding in principe de helft van de totale overwaarde van de gezamenlijke woning toegewezen als persoonlijke eigenwoningreserve.
Als je binnen drie jaar na de verkoop een nieuwe woning koopt, ben je verplicht om deze reserve in te brengen in de nieuwe aankoop. Doe je dit niet, dan mag je over dat deel van je nieuwe hypotheek geen rente aftrekken van de inkomstenbelasting (Box 1).
Praktijkvoorbeeld:
Jan en Marie verkopen hun huis na de scheiding met € 60.000 overwaarde. Beiden krijgen een eigenwoningreserve van € 30.000 bij de Belastingdienst. Jan koopt een jaar later een nieuw appartement. Hij moet zijn € 30.000 overwaarde inbrengen; leent hij dit bedrag extra bij, dan is de rente over die € 30.000 niet aftrekbaar.
Hoe werkt de verhuisregeling (scheidingsregeling) van de Belastingdienst?
De verhuisregeling van de Belastingdienst (ook wel de scheidingsregeling genoemd) bepaalt dat de vertrekkende partner nog maximaal twee jaar na vertrek het recht behoudt op hypotheekrenteaftrek for de achtergelaten woning. Voorwaarde is dat de achterblijvende partner in het huis blijft wonen en de woning destijds het hoofdverblijf van beiden was.
Na deze periode van twee jaar verandert de woning voor de vertrekkende partner fiscaal in Box 3 (overig vermogen) en vervalt de renteaftrek voor zijn of haar deel. Het is daarom belangrijk om de woning binnen twee jaar na het vertrek van de eerste partner volledig over te dragen of te verkopen.
Praktijkvoorbeeld:
Bas verlaat de echtelijke woning op 1 juni 2024, terwijl zijn ex-vrouw er blijft wonen. Bas mag tot 1 juni 2026 zijn deel van de hypotheekrente aftrekken in Box 1. Wordt de woning na deze datum pas verkocht, dan valt zijn helft van de woningwaarde en hypotheekschuld in Box 3.
Welke valkuilen zijn er bij de belastingaangifte tijdens de scheiding?
De grootste valkuil is het verkeerd aangeven van het eigenwoningforfait en de betaalde hypotheekrente tijdens de scheidingsprocedure. Als de vertrekkende partner de hypotheek volledig blijft betalen terwijl de ander er woont, kan de betaalde rente onder voorwaarden worden aangemerkt als ‘betaalde partneralimentatie’ om aftrekbaar te blijven.
Het is raadzaam om tijdens het jaar van de scheiding nog één keer te kiezen voor gezamenlijk fiscaal partnerschap bij de belastingaangifte, zodat je de aftrekposten optimaal kunt verdelen tussen elkaar.
Wil je fiscale complicaties voorkomen en de gezamenlijke woning snel verkopen?
De fiscale regels rondom scheiding en de eigen woning zijn ingewikkeld en de termijn van twee jaar tikt snel weg. Lees ook onze gids over de financiële afwikkeling van de gezamenlijke woning. Wil je snel zekerheid, fiscale rompslomp voorkomen en de woning direct verkopen zonder makelaarskosten? Wij kopen de woning direct op en zorgen voor een snelle afwikkeling bij de notaris, zodat je direct weet waar je aan toe bent. Neem vandaag nog contact met ons op.
Artikelen in Verkoop bij echtscheiding en relatiebreuk
De ex-partner uitkopen met behulp van de overwaarde na een scheiding. Lees alles over de bijleenregeling en fiscale regels.
Lees wat ontslag uit de hoofdelijke aansprakelijkheid (OHA) betekent bij een scheiding en hoe je dit regelt met de bank.
Begrijp hoe de eigenwoningreserve en de verhuisregeling van de Belastingdienst werken bij een echtscheiding en voorkom fiscale boetes.
Alle artikelen binnen Verkoop bij echtscheiding en relatiebreuk:
Bekijk overzicht gids →Wilt u weten wat uw woning waard is?
Ontvang binnen 24 uur een gratis en 100% vrijblijvend bod op uw woning. Zonder makelaarskosten of financieringsvoorbehoud.
Of bel direct: 040 244 17 06
Informatievoorziening
Dit is de detailpagina voor Hoe werken de eigenwoningreserve en verhuisregeling van de Belastingdienst na een scheiding?. Wij trachten u hiermee zo transparant en volledig mogelijk te informeren over de verkoop van uw woning onder deze specifieke omstandigheid of regio.
Direct bod aanvragen
Ontvang binnen 24 uur een gegarandeerd bod voor deze situatie.
Of bel direct met Léon: 040 244 17 06
Wat anderen over ons zeggen
"Leon, de huis opkoper bij ikwilvanmijnwoningaf, is zeer betrouwbaar en komt zijn afspraken netjes na. Hij reageerde snel, is vriendelijk en legde alles duidelijk uit. Ik ontving direct een definitief bod op het huis."
"Vanaf het eerste moment voelde het contact heel prettig en vertrouwd. De communicatie was duidelijk, rustig en zonder druk. We kregen bovendien een uitstekend bod. Dankzij hen is alles zó soepel verlopen en wonen wij nu in ons droomhuis."
"Dank voor de goede en uitgebreide hulp bij de verkoop van mijn appartement! Altijd behulpzaam en goed bereikbaar!"
Duidelijkheid & Zekerheid
Huis Verkopen? Wij doen wat anderen beloven.
Wilt u de hoogste prijs voor uw woning? Dan is een makelaar meestal de beste route. Wilt u juist snel duidelijkheid, directe zekerheid en geen gedoe? Dan is verkopen aan ikwilvanmijnwoningaf.nl het beste alternatief.
U verkoopt uw woning rechtstreeks aan ons, waardoor u geen kostbare tijd verliest aan bezichtigingen, uitgestelde deals, bedenktijd, ontbindende voorwaarden en andere zaken die de verkoop onnodig kunnen vertragen. Wij zijn meer dan 20 jaar actief op de Nederlandse vastgoedmarkt en staan bekend als een van de meest betrouwbare woningopkopers.
Of u nu een appartement, tussenwoning, vrijstaand huis, beleggingspand of ander vastgoed wilt verkopen, wij kopen alle soorten vastgoed. We hanteren korte lijnen, zodat u snel duidelijkheid krijgt en direct kunt beslissen over de verkoop.
Léon Janssen
Uw persoonlijke vastgoedinkoper bij ikwilvanmijnwoningaf.nl
Notariële Afwikkeling
Veilige eigendomsoverdracht en betaling via een KNB-notaris naar keuze.
Directe Koopkracht
Rechtstreekse verkoop zonder afhankelijkheid van voorbehoud financiering.